现金营运指数大于1说明什么_现金营运指数
2023-05-28 17:48:08
来源:互联网
【资料图】
1、理想的现金营运指数现金营运指数应为1。
2、现金营运指数=经营现金净流量÷经营现金毛流量经营现金净流量=经营活动净收益+折旧与摊销±营运资本变动经营现金毛流量=经营活动净收益+折旧与摊销由此可见,现金营运指数受“经营活动净收益”、“折旧与摊销”、“营运资本变动”三个因素的影响,但“折旧与摊销”不可以为负数的,所以只剩下“经营活动净收益”和“营运资本变动”两个因素了。
3、计算结果(现金营运指数)为负数,一定是有一个为负数。
4、有两种可能:1)经营活动净收益为负,说明投入大于收入;2)营运资本变动为负数,说明资金流出(归还)大于资金流入(借贷或投资)。
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